國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法》并答記者問

近日，國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法》（國務(wù)院國資委令第46號，以下簡稱《辦法》），《辦法》出臺后，國務(wù)院國資委監(jiān)督追責(zé)局負責(zé)人就《辦法》回答了記者提問。

問：請介紹一下《辦法》出臺的背景和意義。

答：習(xí)近平總書記指出，建立長效激勵約束機制，強化國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究。黨的二十屆三中全會以及國資國企改革系列文件，對強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，完善管理監(jiān)督體制機制，健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系等作出了部署要求。為發(fā)揮責(zé)任追究在國資監(jiān)管中的有效促進作用，國務(wù)院國資委持續(xù)加強和規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，不斷提高責(zé)任追究工作的規(guī)范化、精準(zhǔn)化、法治化水平，切實增強經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束，有效保障國有企業(yè)和國有資本做強做優(yōu)做大。

2018年，國務(wù)院國資委印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》（國務(wù)院國資委令第37號，以下簡稱37號令），為規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作發(fā)揮了重要作用。黨的二十大以來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央對國資央企賦予了新的使命責(zé)任，對加強國有資產(chǎn)監(jiān)督作出一系列新部署新要求，強調(diào)要加強違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度建設(shè)，形成覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，健全協(xié)同高效的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系。這些都對中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作提出了新的要求，需要進一步完善制度，確保責(zé)任追究工作更好服務(wù)國資央企改革發(fā)展。

在此背景下，國務(wù)院國資委認真推進37號令修訂工作，在深入調(diào)研基礎(chǔ)上修改形成征求意見稿，先后征求了全部中央企業(yè)和地方國資委以及有關(guān)中央和國家機關(guān)意見建議，與國家發(fā)展改革委等部門充分溝通，并向全社會公開征求意見，反復(fù)修改完善，形成了《辦法》。

此次印發(fā)的《辦法》，是落實黨中央決策部署的必然要求，是推進中央巡視反饋問題整改的重要舉措，是完善國資監(jiān)管體制機制、更好履行出資人監(jiān)管職責(zé)的迫切需要。進一步強化制度約束，規(guī)范經(jīng)營行為，對促進中央企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。

問：請介紹一下《辦法》相較37號令，有什么主要不同。

答：《辦法》以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆歷次全會精神，堅持目標(biāo)導(dǎo)向、問題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，著力健全覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制。相對于37號令的主要變化，具體體現(xiàn)為五個“更加突出”。

（一）堅持政治引領(lǐng)，更加突出黨對中央企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)。《辦法》制定目的中增加“堅持黨對中央企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)”；工作原則中增加“堅持加強黨的領(lǐng)導(dǎo)”，強調(diào)把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到責(zé)任追究工作全過程；工作職責(zé)中明確中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下，加強責(zé)任追究工作。

（二）堅持問題導(dǎo)向，更加突出追責(zé)情形有效覆蓋。貫徹黨中央決策部署和中央巡視整改要求，聚焦企業(yè)共性問題，完善無關(guān)多元、多層架構(gòu)、控股不控權(quán)、掛靠經(jīng)營、轉(zhuǎn)包和違反規(guī)定分包等責(zé)任追究情形，將責(zé)任追究情形由11個方面72種，增加到13個方面98種。

（三）堅持容糾并舉，更加突出責(zé)任追究扶正作用。增加經(jīng)營投資盡職合規(guī)免責(zé)條款，強化中央企業(yè)對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、企業(yè)科技創(chuàng)新等領(lǐng)域探索性試驗、先行先試的保障，保護企業(yè)經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性。注重標(biāo)本兼治，強化對整改措施落實情況的監(jiān)督檢查，推動查辦一個案件、堵住一批漏洞、完善一類制度。

（四）堅持系統(tǒng)觀念，更加突出責(zé)任追究貫通協(xié)同。堅持以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，促進出資人監(jiān)督與各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)。在初步核實、分類處置、核查或調(diào)查、處理、申訴等各個環(huán)節(jié)，明確責(zé)任追究工作與紀(jì)律處分、《國有企業(yè)管理人員處分條例》等規(guī)定的銜接。

（五）堅持依法依規(guī)，更加突出追責(zé)程序清晰規(guī)范。完善責(zé)任追究工作程序，增加聽取企業(yè)關(guān)于被核查或調(diào)查事項的匯報、開展合法性審查等內(nèi)容。規(guī)定不良后果的認定，明確不良后果的內(nèi)容、分類及認定程序。

問：請介紹一下《辦法》的主要內(nèi)容。

答：《辦法》共分8章91條，主要規(guī)定了以下內(nèi)容：

（一）總則。一是規(guī)定《辦法》制定的目的依據(jù)、適用范圍，以及違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的定義。二是明確責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循堅持加強黨的領(lǐng)導(dǎo)、堅持依法依規(guī)問責(zé)、堅持客觀公正定責(zé)、堅持分級分層追責(zé)、堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合等5項原則。三是強調(diào)在責(zé)任追究工作中，深入調(diào)查違規(guī)情形背后存在的侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送等行為，按照有關(guān)規(guī)定移送涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的問題線索。

（二）責(zé)任追究范圍。明確中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任的具體情形，包括集團管控、風(fēng)險管理、購銷管理、工程承包建設(shè)、金融業(yè)務(wù)、科技創(chuàng)新、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、改組改制、境外經(jīng)營投資以及其他責(zé)任追究情形等13個方面98種責(zé)任追究情形。

（三）資產(chǎn)損失和不良后果認定。一是規(guī)定中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失程度劃分，500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上（含500萬元）5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上（含5000萬元）為重大資產(chǎn)損失。二是規(guī)定其他不良后果分類，分為一般不良后果、較大不良后果、重大不良后果3類，對應(yīng)違規(guī)情節(jié)較輕、較重、嚴(yán)重，以及影響主要在涉事企業(yè)、行業(yè)或中央企業(yè)整體、社會和國家3個層面。

（四）責(zé)任認定。一是規(guī)定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的劃分，根據(jù)工作職責(zé)分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是明確經(jīng)營投資盡職合規(guī)免責(zé)的條件和程序，從組織科技研發(fā)、發(fā)展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面規(guī)定免責(zé)的情形。

（五）責(zé)任追究處理。一是規(guī)定責(zé)任追究處理方式，包括批評或誡勉、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、處分、移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理等6種方式，可以單獨使用，也可以合并使用。二是明確從重、加重、從輕、減輕和免除處理的情形，規(guī)定減輕或免除處理的程序。三是明確重大決策終身問責(zé)，規(guī)定相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)退休、調(diào)任、離職的責(zé)任追究處理方式。

（六）責(zé)任追究工作職責(zé)。一是明確國務(wù)院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。二是規(guī)定國務(wù)院國資委和中央企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)，明確國務(wù)院國資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機構(gòu)具體工作方式。三是規(guī)定有關(guān)人員對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，依規(guī)依紀(jì)依法追究責(zé)任。

（七）責(zé)任追究工作程序。一是規(guī)定開展中央企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循的程序，包括受理、初步核實、分類處置、核查或調(diào)查、處理和整改等。二是明確整改要求，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)認真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，嚴(yán)守依法合規(guī)經(jīng)營管理底線。對企業(yè)經(jīng)營行為中的普遍性、傾向性和苗頭性問題，建立健全事前、事中、事后監(jiān)督相銜接的風(fēng)險防范長效機制。三是規(guī)定積極運用信息化手段開展責(zé)任追究工作，加大信息化手段在責(zé)任追究工作中的運用力度。

（八）附則。一是規(guī)定中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定或修訂責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報國務(wù)院國資委備案。明確各地區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照本辦法制定或修訂本地區(qū)責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。二是明確對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。三是明確本辦法負責(zé)解釋的主體、生效條款等規(guī)定。

問：《辦法》與37號令相比，名稱刪除了“試行”，請問是什么考慮？

答：37號令出臺以來，在國務(wù)院國資委的指導(dǎo)推動和引領(lǐng)示范下，中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題查處力度不斷加大，責(zé)任追究工作體系不斷健全，依法合規(guī)經(jīng)營理念不斷提升。實踐證明，中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作符合相關(guān)法律法規(guī)要求，符合國資監(jiān)管規(guī)律，符合企業(yè)工作實際，為加強國有資產(chǎn)監(jiān)督、落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任、防止國有資產(chǎn)流失發(fā)揮了重要作用。因此，《辦法》在名稱上不再保留“試行”二字。

問：請介紹國務(wù)院國資委下一步的工作安排。

答：下一步，國務(wù)院國資委將深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會習(xí)近平總書記重要指示批示精神，堅決落實黨中央部署要求，持續(xù)推進責(zé)任追究工作規(guī)范化精準(zhǔn)化法治化，形成覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，提升綜合效能，形成“有權(quán)必有責(zé)、有責(zé)要擔(dān)當(dāng)、失責(zé)必追究”的氛圍，通過精準(zhǔn)追責(zé)推動中央企業(yè)在依法合規(guī)的軌道內(nèi)高質(zhì)量發(fā)展。結(jié)合典型案例做好政策解讀和培訓(xùn)宣貫，指導(dǎo)中央企業(yè)結(jié)合實際完善責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，完善響應(yīng)及時、精準(zhǔn)糾治、有力震懾、促進合規(guī)的監(jiān)督追責(zé)體系，強化中央企業(yè)經(jīng)營管理人員責(zé)任意識和責(zé)任約束，確保《辦法》在國資央企落地見效。

中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法

（2025年11月28日 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第46號公布  自2026年1月1日起施行）

第一章 總則

第一條 為堅持黨對中央企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，加強出資人監(jiān)督，規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，防止國有資產(chǎn)流失，促進企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，服務(wù)做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國有企業(yè)管理人員處分條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國務(wù)院國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究）是指中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營中造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認定，對相關(guān)責(zé)任人進行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）堅持加強黨的領(lǐng)導(dǎo)。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持“兩個一以貫之”，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到責(zé)任追究工作全過程，強化嚴(yán)的基調(diào)、嚴(yán)的措施、嚴(yán)的要求，以黨內(nèi)監(jiān)督為主導(dǎo)，促進出資人監(jiān)督與各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，形成覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，確保黨中央、國務(wù)院決策部署落實到位；

（二）堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實行重大決策終身問責(zé)；

（三）堅持客觀公正定責(zé)。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，應(yīng)當(dāng)事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合規(guī)，認定相關(guān)人員責(zé)任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人；

（四）堅持分級分層追責(zé)。國務(wù)院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級組織開展責(zé)任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系；

（五）堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，促進高質(zhì)量發(fā)展。

第五條 在責(zé)任追究工作中，深入調(diào)查違規(guī)情形背后存在的侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送等行為，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的，按照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法處理。

第二章 責(zé)任追究范圍

第六條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第七條 集團管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）對黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)集團經(jīng)營管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果；

（二）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定；

（三）違反主責(zé)主業(yè)管理規(guī)定，聚焦主業(yè)發(fā)展不到位，在發(fā)展定位、方向和戰(zhàn)略上存在偏差；

（四）集團內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行存在缺陷，致使對重大風(fēng)險隱患等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理；

（五）違反有關(guān)規(guī)定設(shè)立多層架構(gòu)開展業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管；

（六）違反國家有關(guān)收入分配政策，未有效履行職責(zé)，對所屬子企業(yè)負責(zé)人薪酬管理不規(guī)范；

（七）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成重大不良后果；

（八）所屬子企業(yè)違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”、循環(huán)等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；

（九）對國家有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改、虛假整改等。

第八條 風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行合規(guī)管理、內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致合規(guī)管理、內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

（二）合規(guī)管理、內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告；

（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核；

（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，表外負債、變相舉債或過度負債導(dǎo)致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)；

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，造成會計信息嚴(yán)重失真、企業(yè)賬實嚴(yán)重不符；

（七）對重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作敷衍應(yīng)付或應(yīng)對處置不及時、措施不得力。

第九條 購銷管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；

（二）未正確履行合同，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益；

（三）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（四）未按規(guī)定進行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

（六）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施；

（七）采取弄虛作假、無關(guān)多元等方式拼湊、虛增營業(yè)收入。

第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進行調(diào)查論證或風(fēng)險分析；

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)；

（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；

（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；

（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)；

（七）轉(zhuǎn)包、違反規(guī)定分包等；

（八）違反合同約定超計價、超進度付款。

第十一條 金融業(yè)務(wù)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審核備案程序投資各類金融機構(gòu)；

（二）未按規(guī)定履行決策和審核備案程序發(fā)起設(shè)立或出資參與私募股權(quán)投資基金；

（三）違反規(guī)定開展信托、租賃、保理等金融業(yè)務(wù)和基金業(yè)務(wù)，服務(wù)主業(yè)不力，脫實向虛；

（四）違反規(guī)定開展期貨、期權(quán)等金融衍生業(yè)務(wù)；

（五）吸收客戶資金不入賬，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，違反規(guī)定參與或變相參與民間借貸；

（六）違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或其他委托、信托的資產(chǎn)。

第十二條 科技創(chuàng)新方面的責(zé)任追究情形：

（一）通過制售、采購偽創(chuàng)新偽國產(chǎn)產(chǎn)品，虛假完成攻關(guān)任務(wù)；

（二）對承擔(dān)的科技創(chuàng)新任務(wù)進度造假、成果虛報；

（三）采取弄虛作假的方式或不正當(dāng)手段獲得科研活動審批，獲取科技計劃（專項、基金等）項目、科研經(jīng)費、獎勵、榮譽、職務(wù)職稱等，虛報、冒領(lǐng)、貪污、挪用、截留財政性科學(xué)技術(shù)資金；

（四）通過設(shè)立空殼公司、套牌貼牌等形式騙補騙扶；

（五）科技研發(fā)投入統(tǒng)計不實，虛列虛報研發(fā)投入。

第十三條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；

（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等；

（三）設(shè)立“小金庫”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定自定薪酬，超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等；

（八）違規(guī)出借資金；

（九）未按規(guī)定對有關(guān)專項資金實行專戶管理和使用。

第十四條 產(chǎn)權(quán)管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)國有產(chǎn)權(quán)；

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；

（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等；

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度；

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等；

（六）違反規(guī)定進行國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)；

（七）未按規(guī)定履行國有股東標(biāo)識管理程序，違規(guī)管理國有企業(yè)名稱、企業(yè)名稱中的字號，違規(guī)使用企業(yè)許可證件、資質(zhì)證明文件；

（八）未按規(guī)定辦理國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記，違反規(guī)定使用國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（表）；

（九）違反規(guī)定代持股權(quán)、虛假控股、控股不控權(quán)、虛假合資、掛靠經(jīng)營等。

第十五條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風(fēng)險分析；

（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴(yán)重偏離實際；

（三）授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

（四）決策過程中未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；

（五）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；

（六）購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)；

（七）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等；

（八）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期或爛尾、成本明顯高于同類項目；

（九）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；

（十）違反規(guī)定開展投資監(jiān)管制度明令禁止或不予備案的投資項目；

（十一）未按規(guī)定開展投資項目后評價，在后評價工作中提供虛假材料，或經(jīng)后評價發(fā)現(xiàn)項目存在違規(guī)問題。

第十六條 股權(quán)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定；

（三）授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策超出風(fēng)險承受能力的項目，或未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

（七）違反合同約定提前支付并購價款；

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；

（十）偏離核定主責(zé)主業(yè)和戰(zhàn)略規(guī)劃投資，以大額負債形式形成主業(yè)無關(guān)資產(chǎn)；

（十一）違反規(guī)定開展投資監(jiān)管制度明令禁止或不予備案的投資項目；

（十二）未按規(guī)定開展投資項目后評價，在后評價工作中提供虛假材料，或經(jīng)后評價發(fā)現(xiàn)項目存在違規(guī)問題。

第十七條 改組改制方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)；

（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。

第十八條 境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失；

（二）違反境外國有產(chǎn)權(quán)管理制度；

（三）未按規(guī)定進行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目，或?qū)惩饨?jīng)營風(fēng)險管控缺失；

（四）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭；

（五）違反規(guī)定向中介機構(gòu)支付購買代理性等中介服務(wù)的費用；

（六）違反規(guī)定開展投資監(jiān)管制度明令禁止或不予備案的境外投資項目；

（七）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

第十九條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的責(zé)任追究情形。

第三章 資產(chǎn)損失和不良后果認定

第二十條 對中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、社會和國家等造成的影響。

第二十一條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十二條 中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。

第二十三條 資產(chǎn)損失金額及影響，可以根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進行綜合研判認定。

第二十四條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十五條 其他不良后果主要包括：

（一）發(fā)生經(jīng)營資質(zhì)被降低等級或吊銷、銀行資金賬號被凍結(jié)、財務(wù)狀況惡化等，導(dǎo)致中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營優(yōu)勢喪失，資金鏈斷裂，持續(xù)經(jīng)營能力下降的；

（二）出現(xiàn)重大法律糾紛、受到行業(yè)管理部門通報處罰、引發(fā)重大負面輿情等，致使中央企業(yè)商業(yè)信譽，以及依法合規(guī)經(jīng)營形象受損的；

（三）因違規(guī)經(jīng)營，受到有關(guān)方面管制、制裁，發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險事件，產(chǎn)生重大負面影響的；

（四）發(fā)生國有資產(chǎn)監(jiān)管或行業(yè)管理相關(guān)規(guī)劃執(zhí)行落實偏差較大、重要工作目標(biāo)實現(xiàn)未達預(yù)期、重要監(jiān)管指標(biāo)未能完成等，對中央企業(yè)相關(guān)工作進展和效果產(chǎn)生負面影響的；

（五）其他對企業(yè)、社會和國家等造成的負面影響。

第二十六條 其他不良后果的程度，可以根據(jù)違規(guī)情節(jié)和結(jié)果影響等，劃分為一般不良后果、較大不良后果、重大不良后果：

（一）一般不良后果，是指違規(guī)情節(jié)較輕，影響主要在涉事企業(yè)層面；

（二）較大不良后果，是指違規(guī)情節(jié)較重，影響主要在相關(guān)行業(yè)或中央企業(yè)整體層面；

（三）重大不良后果，是指違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重，影響主要在國家和社會層面。

第二十七條 不良后果及其程度，可以根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，新聞媒體的報道等，具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)出具的鑒證報告，相關(guān)方面專家的論證意見，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，考慮違規(guī)行為發(fā)生背景，負面結(jié)果的影響范圍、持續(xù)時間等因素，進行綜合研判認定。

第四章 責(zé)任認定

第二十八條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十九條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負責(zé)人存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度、行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項；

（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)當(dāng)作為第一責(zé)任人（總負責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等；

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第三十條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十一條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十二條 中央企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失或重大不良后果，且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成較大、重大不良后果的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；

（二）在一定時期內(nèi)多戶所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成重大不良后果的。

第三十三條 中央企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失或重大不良后果的，對企業(yè)主要負責(zé)人和分管負責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進行責(zé)任認定。

第三十四條 中央企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進行責(zé)任認定。

第三十五條 中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三十六條 中央企業(yè)經(jīng)營管理人員在依法合規(guī)經(jīng)營、履行忠實義務(wù)和勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益、未造成重大資產(chǎn)損失和重大不良后果前提下，具有下列情形之一的，經(jīng)綜合研判并按有關(guān)規(guī)定履行審批程序后，可以免予承擔(dān)責(zé)任：

（一）在組織科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化或推動裝備國產(chǎn)化應(yīng)用中，因試驗探索性強和不確定性大，以及因技術(shù)路線選擇調(diào)整、成果轉(zhuǎn)化市場變化等導(dǎo)致難以完成預(yù)定目標(biāo)的；

（二）在開展戰(zhàn)略投資、創(chuàng)業(yè)投資、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、布局建設(shè)未來產(chǎn)業(yè)、能源礦產(chǎn)資源開發(fā)、打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長、實施重大改革措施中，因缺乏經(jīng)驗、先行先試，以及客觀上無法先行預(yù)見的外部重大變化等導(dǎo)致項目未達預(yù)期的；

（三）在國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、存量資產(chǎn)盤活和低效無效資產(chǎn)處置工作中，因客觀上無法先行預(yù)見的相關(guān)政策重大調(diào)整、外部環(huán)境重大變化導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（四）在集體決策中對錯誤決策提出明確反對意見或保留意見的；

（五）在決策實施中已經(jīng)履職盡責(zé)，但因不可抗力、難以預(yù)見等客觀因素造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（六）其他免予承擔(dān)責(zé)任的情形。

第五章 責(zé)任追究處理

第三十七條 對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括批評或誡勉、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、處分、移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理等，可以單獨使用，也可以合并使用：

（一）批評或誡勉。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評或誡勉；

（二）組織處理。包括停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職。不屬于國務(wù)院國資委干部管理權(quán)限范圍內(nèi)的，移送有干部管理權(quán)限的單位給予相應(yīng)組織處理；

（三）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等；

（四）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事（監(jiān)事）、高級管理人員等；

（五）處分。中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員存在《國有企業(yè)管理人員處分條例》所規(guī)定違法行為的，按照有關(guān)規(guī)定給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分；

（六）移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理。涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的，按照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法處理。

第三十八條 中央企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失或一般不良后果的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認定年度50%以下的績效年薪。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查等處理，可以扣減和追索責(zé)任認定年度30%以下的績效年薪。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失或較大不良后果的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度所在任期或最近一個完整任期50%—100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度所在任期或最近一個完整任期30%—70%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失或重大不良后果的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度所在任期或最近一個完整任期100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度所在任期或最近一個完整任期70%—100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十九條 中央企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失或其他不良后果，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究中央企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度30%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度所在任期或最近一個完整任期30%—100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第四十條 對承擔(dān)集體責(zé)任的中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理，調(diào)整或收回有關(guān)出資人授權(quán)放權(quán)；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第四十一條 責(zé)任認定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

第四十二條 對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照紀(jì)律處分、政務(wù)處分或處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不合并使用。

對不同事件，同一責(zé)任人、同一責(zé)任認定年度的薪酬扣減和追索比例累計不超過100%。

第四十三條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔或進一步使用；受到調(diào)整職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔或進一步使用；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不得安排領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔或進一步使用；同時受到紀(jì)律處分、政務(wù)處分或處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第四十四條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果擴大的；

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失或其他不良后果的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；

（七）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的。

第四十五條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員受到責(zé)任追究處理，在影響期內(nèi)再次有違規(guī)經(jīng)營投資行為，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人加重處理。

第四十六條 對中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微的；

（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo)，且個人沒有謀取私利的；

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的；

（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；

（六）主動反映資產(chǎn)損失或其他不良后果情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失或其他不良后果相關(guān)人員，查證屬實的；

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十七條 從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以內(nèi)，給予較輕的處理。

從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以內(nèi)，給予較重的處理。

第四十八條 減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以外，減輕一檔給予處理。

加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)受到的責(zé)任追究處理幅度以外，加重一檔給予處理。

第四十九條 對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十六條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第五十條 對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或國務(wù)院國資委批準(zhǔn)。

第五十一條 相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)退休，依照本辦法應(yīng)當(dāng)予以免職、降職處理的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定相應(yīng)調(diào)整其享受的待遇；違規(guī)經(jīng)營投資行為造成國有資產(chǎn)損失的，可以依法依規(guī)追究其賠償責(zé)任；涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理。

相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職的，依照前款規(guī)定處理。

第五十二條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一完整任職年度全部績效年薪及最近一個完整任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第五十三條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的中央企業(yè)董事（監(jiān)事）以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。

第六章 責(zé)任追究工作職責(zé)

第五十四條 國務(wù)院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。

第五十五條 國務(wù)院國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定中央企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展中央企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、重大不良后果、產(chǎn)生較大不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及中央企業(yè)負責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開展的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

（四）對中央企業(yè)存在的共性問題進行專項核查；

（五）對需要中央企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關(guān)整改工作要求；

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查中央企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十六條 國務(wù)院國資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取指導(dǎo)督辦、掛牌督辦、聯(lián)合核查、專項核查、調(diào)查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

第五十七條 中央企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失、一般或較大不良后果，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、重大不良后果、產(chǎn)生較大不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；

（五）按照國務(wù)院國資委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；

（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下，加強違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，建立健全責(zé)任追究工作體系，明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。

第五十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向國務(wù)院國資委書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責(zé)任追究工作開展情況。

第六十條 中央企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，國務(wù)院國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)中央企業(yè)負責(zé)人進行責(zé)任追究。

第六十一條 國務(wù)院國資委和中央企業(yè)強化責(zé)任追究機構(gòu)、人員、經(jīng)費等保障，有關(guān)人員對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，依規(guī)依紀(jì)依法追究責(zé)任。

第七章 責(zé)任追究工作程序

第六十二條 開展中央企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實、分類處置、核查或調(diào)查、處理和整改等程序。

第六十三條 受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第六十四條 國務(wù)院國資委專門責(zé)任追究機構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：

（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的；

（二）審計、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的；

（三）中央企業(yè)報告的；

（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

第六十五條 對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進行必要的初步核實工作。

第六十六條 初步核實的主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他不良后果的情況；

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況；

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍；

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第六十七條 初步核實的工作一般應(yīng)當(dāng)于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要，最長可以延長15個工作日。

第六十八條 根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進行分類處置。

第六十九條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于國務(wù)院國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由國務(wù)院國資委專門責(zé)任追究機構(gòu)組織實施核查或調(diào)查工作，違反本辦法有關(guān)規(guī)定，需進一步查證的，經(jīng)國務(wù)院國資委主要負責(zé)人批準(zhǔn)同意后立案，書面告知被核查或調(diào)查企業(yè)，并向有管理權(quán)限的國家監(jiān)察機關(guān)通報；

（二）屬于中央企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)中央企業(yè)進行責(zé)任追究；

（三）涉及中管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，報經(jīng)中央紀(jì)委國家監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查或調(diào)查工作；

（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門；

（五）涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的，按照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)依規(guī)依紀(jì)依法處理。

第七十條 國務(wù)院國資委專門責(zé)任追究機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要組建專門工作組，對違規(guī)經(jīng)營投資事項及時組織開展核查或調(diào)查工作，核實責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失和不良后果程度，查清原因，準(zhǔn)確定性，厘清和認定相關(guān)人員責(zé)任等。

第七十一條 結(jié)合中央企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失以及消除不良影響工作進展情況，可以適時啟動責(zé)任追究工作。

第七十二條 工作組開展核查或調(diào)查可以采取以下工作措施取證：

（一）與被核查或調(diào)查事項有關(guān)的人員談話，形成談話記錄并由有關(guān)人員簽字確認，或要求有關(guān)人員作出書面說明。對不便于當(dāng)面談話的，可以通過信函了解情況；

（二）查閱、復(fù)制被核查或調(diào)查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）必要時聽取企業(yè)關(guān)于被核查或調(diào)查事項的匯報，要求其對相關(guān)情況作出說明；

（四）實地核查或調(diào)查企業(yè)實物資產(chǎn)等；

（五）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證等；

（六）其他必要的工作措施。

第七十三條 在核查或調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)當(dāng)暫停支付或兌現(xiàn)，相關(guān)責(zé)任人原則上不得離職；對有可能影響核查或調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職檢查、調(diào)整職務(wù)、免職等措施。

第七十四條 在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項核查或調(diào)查工作中，對確有工作需要的，經(jīng)批準(zhǔn)可以商請紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持；發(fā)現(xiàn)的涉嫌違紀(jì)、職務(wù)違法或犯罪的問題和線索，按有關(guān)規(guī)定履行審批程序后，移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理。

第七十五條 核查或調(diào)查工作一般應(yīng)當(dāng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第七十六條 核查或調(diào)查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查或調(diào)查工作結(jié)果的意見，經(jīng)集體討論形成包含違規(guī)事實、資產(chǎn)損失或其他不良后果情況的核查（調(diào)查）報告和責(zé)任認定情況的報告，并在綜合后進行合法性審查。

工作組在聽取意見時，應(yīng)當(dāng)將核查或調(diào)查確定的事實以及相關(guān)依據(jù)告知相關(guān)責(zé)任人，由其進行陳述、申辯，并簽署意見。

第七十七條 國務(wù)院國資委根據(jù)核查或調(diào)查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定或處理建議，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求和國有資產(chǎn)監(jiān)管措施。有關(guān)情況及時報送相關(guān)部門。

對核查或調(diào)查發(fā)現(xiàn)中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員存在《國有企業(yè)管理人員處分條例》所規(guī)定違法行為的，國務(wù)院國資委根據(jù)干部管理權(quán)限，依法給予相應(yīng)處分；不屬于國務(wù)院國資委干部管理權(quán)限范圍內(nèi)的，移送有干部管理權(quán)限的單位處理。

第七十八條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起一個月內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

被處理人申訴提供的相關(guān)證明材料應(yīng)當(dāng)為核查或調(diào)查處理后新發(fā)現(xiàn)的證據(jù)，或有證據(jù)證明核查或調(diào)查處理依據(jù)的鑒證意見等文件已發(fā)生改變的。

第七十九條 國務(wù)院國資委或中央企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；中央企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。

依據(jù)《國有企業(yè)管理人員處分條例》作出處分決定的，按其規(guī)定程序申訴。

第八十條 國務(wù)院國資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復(fù)核，按照相關(guān)程序作出維持、撤銷或變更原處理決定的申訴決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第八十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，嚴(yán)守依法合規(guī)經(jīng)營管理底線。對企業(yè)經(jīng)營行為中的普遍性、傾向性和苗頭性問題，通過建立健全事前、事中、事后監(jiān)督相銜接的風(fēng)險防范長效機制，促進標(biāo)本兼治。

第八十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到處理決定、整改通知之日起60個工作日內(nèi)，向國務(wù)院國資委報送整改報告及相關(guān)材料。國務(wù)院國資委強化整改措施落實情況的監(jiān)督檢查，通報警示典型案例，防止屢查屢犯，鞏固整改成果。

第八十三條 國務(wù)院國資委和中央企業(yè)在開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中，應(yīng)當(dāng)加強與審計、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門的協(xié)同配合，對移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及時反饋辦理情況，加強責(zé)任追究成果運用。

第八十四條 國務(wù)院國資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作情況等，接受社會監(jiān)督。

第八十五條 積極運用信息化手段開展責(zé)任追究工作，推進相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責(zé)任追究工作信息報送系統(tǒng)、中央企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在責(zé)任追究工作中的運用力度。

第八章 附則

第八十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，細化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失和不良后果程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定或修訂責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報國務(wù)院國資委備案。

第八十七條 各地區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實際情況制定或修訂本地區(qū)責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。

第八十八條 國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可以參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責(zé)任追究工作。

第八十九條 對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

第九十條 本辦法由國務(wù)院國資委負責(zé)解釋。

第九十一條 本辦法自2026年1月1日起施行。《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》（國務(wù)院國資委令第37號）同時廢止。